Daňové obdobie sa rýchlo blíži. Ako vždy je dôležité, aby ste mali prehľad o každom dostupnom kredite a zrážke, aby ste vy a vašu rodinu dostali na vyššiu finančnú pôdu.
Je tu dôležitý rozdiel: Daňové kredity poskytujú úsporu dolára za dolár na vašom daňovom účte. Kredit vo výške 1 000 USD teda zvýši vašu refundáciu – alebo zníži vašu dlžnú daň – o 1 000 USD. Daňové úľavy medzitým znižujú váš zdaniteľný príjem. Napríklad odpočet 1 000 USD pre niekoho v 24-percentnom daňovom pásme vedie k zníženiu vašej zodpovednosti o 240 USD.
Našťastie niektoré z obľúbenejších prestávok ponúkajú väčšiu výhodu ako v minulých rokoch. Tu je 20 najbežnejších ustanovení o daňových úľavách, ktoré budú chcieť rodičia hľadať, keď si sadnú s návratom v roku 2021.
1. Daňový úver na dieťa
Americký zákon o záchrannom pláne zvýšil tento príjem založený na príjme až na 3 600 USD pre každé dieťa mladšie ako 6 rokov a na 3 000 USD pre každé dieťa vo veku 6 až 17 rokov. Väčšina rodičov však už dostala polovicu z toho vo forme mesačných platieb od júla do decembra minulého roka. „Bola to záloha, takže pri podávaní daní môžete získať menší kredit, a teda aj menšiu refundáciu,“ hovorí Lisa Greene-Lewis, daňová expertka spoločnosti TurboTax.
Ak sa vám zdá výpočet zostávajúceho kreditu mätúci, netrápte sa. Úrad IRS v súčasnosti posiela list 6419, v ktorom je uvedená suma platieb detského daňového kreditu, ktoré ste dostali v roku 2021, a počet detí, ktoré boli použité na výpočet týchto platieb.
2. Kredit na starostlivosť o dieťa a závislé osoby
Daňový úver na dieťa nie je jedinou daňovou úľavou zameranou na rodičov, ktorá sa v roku 2021 stala štedrejšou. Pracujúci rodičia, ktorí platia za starostlivosť o deti mladšie ako 13 rokov – alebo o nezaopatrené osoby s mentálnym alebo fyzickým postihnutím – môžu tiež žiadať Kredit na starostlivosť o dieťa a závislé osoby, čo môže hacknúť až 4 000 dolárov z vášho daňového účtu. Táto suma sa vyšplhá až na 8 000 USD pre dvoch alebo viacerých oprávnených závislých osôb.
Nie každý má však nárok na plný kredit. je tam vzorec, ktorý používa percento z výdavkov vynaložíte na starostlivosť o svojho závislého a celkový kredit sa postupne ukončí na vyšších úrovniach príjmu.
3. Kredit so zľavou na obnovenie
Tretia stimulačná platba, ktorá bola odoslaná minulý rok, bola založená na veľkosti rodiny a príjme, ale Greene-Lewis hovorí, že vláda použila informácie z daňových priznaní z roku 2020 alebo dokonca z roku 2019, aby určila, že informácie. "Ak ste mali dieťa v roku 2021, IRS to nevedel," hovorí.
Mohli ste tiež vynechať, ak ste minulý rok mali pokles príjmu a mali ste nárok na vyššiu platbu. Tí, ktorí dostali menej ako plnú sumu, si môžu nárokovať Kredit so zľavou na obnovenie pri ich návrate v roku 2021, aby vyrovnali rozdiel.
4. Odpočet úrokov z študentskej pôžičky
V typickom roku by si väčšina študentských dlžníkov nárokovala odpočet úroku študentskej pôžičky, čo vám umožňuje odpočítať finančné poplatky až do výšky 2 500 USD od vášho zdaniteľného príjmu. Vzhľadom na prebiehajúce zmrazenie platieb federálnych študentských pôžičiek možno nebudete mať za rok 2021 čo odpočítať. Ale ak ste ešte minulý rok museli platiť študentské pôžičky – máte napríklad súkromné pôžičky – stále si môžete uplatniť odpočet.
5. Adopčný kredit
Ako tí, ktorí si týmto procesom prešli, dobre vedia, adopcia dieťaťa môže byť nákladná záležitosť. Možno budete môcť získať nejakú pomoc s federálnym adopčný úver, čo je dobré až do výšky 14 440 USD na oprávnené dieťa. Toto číslo sa však postupne znižuje pre rodiny, ktoré v roku 2021 zarobia viac ako 216 660 dolárov.
6. 529 Školské sporiace plány
Pokiaľ ste použili peniaze z plánu 529 vášho dieťaťa na zaplatenie výdavkov na kvalifikované vzdelávanie – a to zahŕňa až 10 000 dolárov ročne na súkromné školné K-12 – vaše zárobky nezdaňuje IRS. Príspevky na tieto účty nie sú na federálnej úrovni oslobodené od dane, ale mnohé štáty ponúkajú daňový odpočet z ich priznaní.
7. IRA, 401(k) Contribution Deduction
Prispeli ste peniazmi do kvalifikovaného dôchodkového plánu v roku 2021? Ak áno, uistite sa, že dostávate úplný odpis oprávnených príspevkov. Môžete si uplatniť odpočet až do výšky 19 500 USD 401(k) príspevkov v roku 2021 alebo až 26 000 $, ak máte 50 rokov alebo viac.
V roku 2021 ste mohli vložiť do IRA až 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov, ak ste dosiahli vek 50 rokov). Môžete si odpočítať celú túto sumu ak podáte spoločné priznanie a zarobíte 105 000 $ alebo menej — po prekročení tejto hranice sa odpočet postupne ukončí.
8. Odpočet na zdravotnom sporiacom účte
Zdravotné plány s vysokou spoluúčasťou nie sú pre každého, ale ponúkajú nižšie poistné a umožňujú vám to odpočítať odvody na zdravotné sporenie. Takže keď používate HSA, v podstate získate zľavu zakaždým, keď zaplatíte lekárovi alebo nemocničnému účtu. V zdaňovacom roku 2021 ste mohli vložiť 3 600 USD na účet na samostatné pokrytie alebo až 7 200 USD na pokrytie rodiny.
9. Odpočet liečebných nákladov
Ak vašej rodine ostali v roku 2021 smiešne vysoké účty za lekársku starostlivosť, strýko Sam by vám mohol poskytnúť úľavu. Môžeš odpočítať liečebné náklady ktoré presahujú 7,5 percenta vášho upraveného hrubého príjmu. Ale musíte si rozpísať svoje odpočty, aby ste získali túto prestávku, takže to znamená vyplniť a Rozpis A, Rozpísané zrážky.
10. Kredit na daň z príjmu
The Kredit na daň z príjmu je záchranné lano pre ľudí s nízkymi a strednými príjmami, ktoré poskytuje úľavu až 5 980 USD rodinám s dvoma oprávnenými deťmi. Ale až jeden z piatich Američanov, ktorí majú nárok, každý rok vynechá, hovorí Greene-Lewis.
Aj keď nie ste na dolnom konci príjmového spektra, môžete sa kvalifikovať, ak ste minulý rok stratili prácu alebo ste si dočasne znížili mzdy, hovorí. A je jednoduchšie kvalifikovať sa v tejto daňovej sezóne ako väčšina ostatných: v roku 2021 môžete použiť svoj príjem za rok 2019 na výpočet EITC, ak výsledkom bude väčšia refundácia.
11. Odpočet štátnych a miestnych daní
Odpočet štátnej a miestnej dane (SALT) vám umožňuje odpočítať až 10 000 USD ročne (alebo 5 000 USD pre daňovníkov v manželstve, ktorí sa podávajú samostatne) z majetkových daní plus buď dane z príjmu alebo predaja. Ale tu je háčik: tento odpočet SALT si môžete uplatniť len vtedy, ak si to rozpíšete, čo robí len zlomok Američanov. Napriek tomu to môže byť cenná pomoc pre mnohých ľudí s vyšším príjmom alebo tých, ktorí žijú v štátoch s vysokými daňovými sadzbami.
12. Odpočet úrokov z hypotéky
Ďalšia potenciálna daňová úľava, ak uvediete: úroky, ktoré ste zaplatili minulý rok na hypotéke, home equity úverová linka (HELOC) alebo home equity pôžička. Od roku 2018 si môžete odpočítať zaplatené úroky iba z prvých 750 000 dolárov dlhu. Avšak tí s pôžičkami poskytnutými pred 14. decembrom 2017 majú nárok na predchádzajúci limit 1 milión USD.
13. Kredity za vysokoškolské vzdelanie
Rodičia, ktorí sú minulý rok platení za školné a súvisiace materiály svojho dieťaťa, budú chcieť zistiť, či majú nárok na American Opportunity Tax Credit alebo Kredit za celoživotné vzdelávanie. Je medzi nimi niekoľko kľúčových rozdielov. Napríklad AOTC sa môže používať iba štyri roky, zatiaľ čo LLC takýto strop nemá. AOTC je tiež čiastočne refundovateľný – môžete získať 40 percent prostriedkov späť, aj keď v roku 2021 nebudete dlžiť žiadnu daň.
14. Odpočet dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorá pozostáva z daní sociálneho zabezpečenia a zdravotnej starostlivosti, môže byť drvičom duší pre ľudí, ktorí si zavesia vlastný šindeľ. Je to preto, že 15,3 percenta vášho príjmu ide do IRS – oboch zamestnávateľov a zamestnaneckú časť týchto daní.
Existuje však niekoľko daňových pravidiel, ktoré vám na konci roka pomôžu vyrovnať váš účet. Napríklad, môžete odpočítať časť zamestnávateľa dane zo samostatnej zárobkovej činnosti z vášho upraveného hrubého príjmu. Okrem toho možno budete môcť odpísať 20 percent zo svojho kvalifikované príjmy z podnikania, alebo QBI, čím sa ešte viac zníži váš daňový účet.
15. Odpočet zo zdravotného poistenia pri samostatnej zárobkovej činnosti
Ešte väčší odpis pre mnohých živnostníkov: vaše náklady na zdravotnú starostlivosť. Ak prevádzkujete svoj vlastný podnik, možno si budete môcť odpočítať všetky poistné pre seba, vášho manželského partnera a vašich rodinných príslušníkov, aj keď to neuvádzate. Nemôžete ich však odpočítať v mesiacoch, keď ste vy alebo váš manželský partner mali nárok na plán dotovaný zamestnávateľom.
16. Odpočet pre domácu kanceláriu
Ak cesta do práce znamená zísť po schodoch v pyžame, možno si budete môcť odpísať náklady práca z domu. Tento pracovný priestor však musí spĺňať štandard „bežného a exkluzívneho používania“ – to znamená, že nemôže slúžiť ako jaskyňa – a musí to byť vaše hlavné miesto podnikania.
17. Odpočet charitatívnych darov
Normálne musíte svoje odpočty rozpísať, aby ste mohli odpísať dary charitatívnym organizáciám. Kongres však rozšíril ustanovenie zákona CARES, ktoré umožňuje každému používateľovi odpočítať príspevky vo výške 300 dolárov, aj keď použijete štandardný odpočet za rok 2021. Ak ste zosobášení a podávate spoločné priznanie, môžete požiadať o odpočet až 600 USD.
18. Odpočet výdavkov na pedagóga
Ak ste učiteľ a platíte za veci, ako sú knihy, zásoby alebo počítačové vybavenie z vlastného vrecka, môžete mať nárok na prestávku vo formulári 1040. Oprávnení pedagógovia môžu požiadať o odpočet až do výšky 250 USD, pokiaľ tieto výdavky neboli preplatené. Položky, ktoré ste použili v boji proti koronavírusu, ako sú osobné ochranné prostriedky a dezinfekčné prostriedky, sa tiež kvalifikujú.
19. Bytový energetický kredit
Ak urobíte svoj domov ekologickejším, môže to nielen znížiť vaše účty za energiu, ale bude mať za následok aj príjemnú zľavu na vaše federálne dane. Filerov, ktorí nasadzujú zariadenia ako napr solárne energetické systémy a geotermálne tepelné čerpadlá v roku 2021 môžu získať úver až do výšky 26 percent ich hodnoty.
20. Kredit na motorové vozidlo s elektrickým pohonom
Federálna vláda sa snaží podporiť prechod od áut spaľujúcich fosílne palivá k tým, ktoré získavajú energiu z elektrickej zásuvky. Tieto ekologické varianty zvyčajne nie sú lacné, ale IRS aspoň pomáha s účtom. Dlho menovaný kvalifikovaný plug-in Electric Drive Motor Vehicles Credit poskytuje daňovú úľavu až 7 500 USD na nové nákupy.
Skutočná výška kreditu závisí od roku a modelu, ktorý si kúpite – existuje vzorec založený na tom, koľko energie stiahne z batérie – ale svoj povolený kredit si môžete jednoducho vyhľadať na web IRS.
Dúfame, že mnohé z týchto daňových úľav a odpočtov sa ukážu ako užitočné pre vás a vašu rodinu.
