Hej Bank of Dad, jag håller på att ansöka om äktenskapsskillnad. Det är vänskapligt (för det mesta) men jag vet att det finns några större beskatta konsekvenser att beakta även andra ekonomiska rörelser att göra för att säkerställa att jag fattar några skattesmarta beslut. Om du kan ge någon hjälp, skulle jag vara tacksam." – Stephen, via e-post.
Dela delade tillgångar i en äktenskapsskillnad kan vara ett rörigt företag, utan tvekan. Du gör klokt i att tänka på skattekonsekvenserna av dessa beslut eftersom det som kan verka som en bra affär nu kan sluta se fult ut efter att skattemannen sagt sitt.
Självklart skatten konsekvenserna av en skilsmässa kan vara komplicerat, särskilt om du har komplexa tillgångar eller en av er äger ett företag. Men här är några av de stora faktorerna du vill tänka på för att undvika en mardröm under nästa anmälningssäsong.
Förstå "Nettovärdet" för alla tillgångar
Många av tillgångarna kommer du sannolikt att dela upp med din make – t.ex. ett hus, en bil eller till och med en
Andra tillgångar som kan lämna dig med en eventuell skattebomb är mäklarkonton, aktieoptioner och intresse för ett företag. På dollar-för-dollar-basis kommer dessa tillgångar före skatt att vara värda mindre än icke-skattepliktiga ägodelar. "När du tänker på din skilsmässa, vill du tänka på dessa kategorier separat", säger Shawn Leamon, en Dallas-baserad Certified Divorce Financial Analyst.
Väg din skatteregistreringsstatus noggrant
Skattemässigt har ni möjlighet att lämna in en gemensam deklaration om ni fortfarande var lagligt gifta den sista dagen på året. Din skatteanmälanstatus kan ha en enorm inverkan på hur mycket du är skyldig den federala regeringen, för att inte tala om din statskassan, så tänk på ansökningsstatus innan du lämnar in skilsmässadekret.
För de flesta människor kommer en gemensam deklaration att resultera i en lägre skatteavgift, så du kanske vill lämna in en sista 1040 på det sättet om möjligt. Men det kan finnas fall där det är mer meningsfullt att gå din egen väg, även om det inte är ditt enda val. Till exempel, om en make avsevärt tjänar ut den andra maken, kan den med en mindre inkomst faktiskt ha en lägre skattskyldighet för genom att använda beteckningen "gift anmälan separat".
Du kanske också vill lämna in på egen hand om din make inte är särskilt pålitlig och att skicka in en gemensam retur verkar vara ett riskabelt förslag, säger Leamon, som är värd för den populära Skilsmässa och dina pengar podcast.
Tänk på Kiddie skattelättnader
Om du har barn vill du också tänka på vem som kommer att räkna dem som beroende av deras framtida skattedeklarationer, eftersom bara en av er kan göra det lagligt. Det beslutet kan påverka ett antal skattelättnader, inklusive barnskatteavdraget, som ger upp till 2 000 USD av din skatteskuld för varje barn under 17 år.
Tänk på att du inte behöver vara den förälder som har primär vårdnad om barnen för att kunna räkna dem som en beroende så länge du lämnar in IRS-skatteformulär 8332, som överför barnens skatteförmåner till den icke-vårdande förälder. "Det är något du vill förhandla om eftersom det kan vara en besparing på tusentals dollar om året", säger Leamon.
Välj rätt tid för att sälja din bostad
En annan faktor potentiell skattefälla vid skilsmässa: fastigheter. Leamon säger att om du får bostaden i bosättningen och inte planerar att stanna, kan det vara fördelaktigt att sälja medan du fortfarande är lagligt gift.
Varför? För om du som ensamstående arkivarie bott i huset i två av de senaste fem åren och tjänat mindre än 250 000 USD i vinst, behöver du inte betala reavinstskatt. Men det undantaget fördubblas till $ 500 000 för gemensamma filer. Så att sälja det före skilsmässåret avvärjer ibland en enorm räkning från IRS.
Förstå de nya reglerna för underhållsbidrag
Under en lång tid, underhållsbidrag betalningar var avdragsgilla för den make som lämnade dem, och måste redovisas som inkomst för den mottagande personen. Allt förändrades med skattesänkningar och jobblagen, som påverkar skilsmässaavtal från 2019 och framåt.
För alla nyuppgörelser ger inte make/makastöd ingen skattelättnad för betalaren och räknas inte heller som inkomst för mottagaren. Det är något du bör tänka på när du prutar om hur stora dessa betalningar kommer att bli.
Hitta en bra CPA
Att navigera i skattelagstiftningen är svindlande nog för par som fortfarande är tillsammans – för de som går igenom en separation är det särskilt komplicerat. Leamon rekommenderar att du anlitar en CPA för att hjälpa dig, åtminstone för det år du skiljer dig och året efteråt.
Det här är förmodligen några spända tider, när du lägger till galenskapen av ett uppbrott till dina andra dagliga stressfaktorer. En kunnig expert, tillägger Leamon, kan hjälpa dig att navigera i de särskilda skattehänsyn som följer med en skilsmässa och se till att du kommer undan med en rättvis affär.
