ฉันกลายเป็นพ่อเมื่อต้นปีนี้ สิ่งต่าง ๆ เป็นไปด้วยดี แต่ฤดูกาลภาษีทำให้ฉันวิตกกังวล หรือวิตกกังวลมากกว่าปีที่ผ่านมา คำถามหลักของฉันเกี่ยวกับการหักเงิน ซึ่งสำหรับฉัน ค่อนข้างจะสับสน. ในแง่ภาพรวม ฉันจะทราบได้อย่างไรว่าการลงรายการหรือขอลดหย่อนภาษีแบบมาตรฐานนั้นสมเหตุสมผลหรือไม่ แล้วการยกเว้นภาษีล่ะ? ฉันรู้ว่าหลายคนเลิกใช้ Tax Cuts and Jobs Act แล้ว แต่ยังมีเหลืออีกไหม ฉันยังทำงานที่บ้านของฉันในปีนี้ (ปรับปรุงห้องเด็กทารกใหม่) นี่คือการตัดลดหย่อนภาษีหรือไม่? แล้วพ่อแม่มือใหม่ล่ะ ลดหย่อนภาษี และเครดิต? ฉันรู้ว่านี่เป็นจำนวนมาก แต่คุณสามารถให้คำแนะนำเกี่ยวกับการหักภาษีได้หรือไม่? ฉันควรพิจารณาอะไรและควรละเลยอะไร ขอบคุณล่วงหน้า. — ไรอัน ทางอีเมล
ยินดีด้วย คุณผู้ชาย—และอย่ากังวลไปเลย ผู้ปกครองใหม่จำนวนมากได้รับกวางในไฟหน้าเมื่อฤดูกาลภาษีหมุนไปรอบ ๆ ไม่น่าแปลกใจเลย มีการบิดและเปลี่ยนในรหัส IRS มากกว่าที่มีใน ปรสิต. ฉันจะดูว่าฉันไม่สามารถช่วยให้สิ่งต่าง ๆ ง่ายขึ้นได้หรือไม่
พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานหรือ TCJA ได้จำกัดการหักเงินบางส่วน (เพิ่มเติมในอีกสักครู่) แต่บางทีที่สำคัญกว่านั้น มันทำให้การลงรายละเอียดการหักเงินเป็นรายการล้าสมัยสำหรับกลุ่มประชากรขนาดมหึมา นั่นเป็นเพราะมันเพิ่มการหักมาตรฐานเกือบสองเท่า
ในขณะที่การลงรายการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณตามเกณฑ์บางประการ การหักเงินแบบมาตรฐานคือประเภทของการจับทั้งหมดที่คุณสามารถใช้แทนการลงรายการได้ สำหรับปีภาษี 2019 ผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่สมรสที่ยื่นแบบแยกรายการคืน คุณสามารถหักเงินได้ 12,200 ดอลลาร์จากรายได้ของคุณ หากคุณยื่นขอคืนสินค้าร่วมกับคู่สมรส คุณสามารถหักเงินได้ 24,400 ดอลลาร์
เหตุผลเดียวที่คุณต้องการจัดการกับความเจ็บปวดของการลงรายการก็คือถ้าการหักต่าง ๆ ของคุณมีจำนวนมากกว่าจำนวนเงินเหล่านั้น นั่นไม่ใช่กรณีสำหรับคนส่วนใหญ่ มูลนิธิภาษีคาดการณ์ว่ามีเพียง 13.7 เปอร์เซ็นต์ของผู้ยื่นคำร้องจะลงรายละเอียดในการคืนสินค้าในปี 2019 น้อยกว่าครึ่งหนึ่งของร้อยละที่จะทำเช่นนั้นหาก TCJA ไม่เคยถูกตราขึ้น
การหักภาษี: จะลงรายการหรือไม่ลงรายการ
แม้ว่าคุณจะค่อนข้างมั่นใจว่าการลดหย่อนภาษีมาตรฐานเป็นทางออกที่ดีกว่า เราขอแนะนำให้คุณคำนวณส่วนหลังเพื่อให้แน่ใจ ความจริงก็คือ ผู้คนจำนวนมากกำลังใช้ซอฟต์แวร์ภาษีเพื่อคำนวณสิ่งนี้ให้กับคุณ จริงอยู่พอดี แต่การนับ "จะเป็น" ของคุณเป็นรายการ ค่าใช้จ่าย เป็นแบบฝึกหัดที่มีประโยชน์ด้วยเหตุผลสองประการ:
- ช่วยให้คุณเข้าใจรหัสภาษีได้ดีขึ้นและวิธีลดความรับผิดของคุณในอนาคต
- คุณต้องการให้แน่ใจว่าซอฟต์แวร์จับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องทั้งหมดของคุณ
ที่กล่าวว่านี่คือการหักเงินแยกประเภททั่วไปบางส่วนที่คุณต้องการทราบ
ภาษีของรัฐและท้องถิ่น (SALT): คุณสามารถหักภาษีทรัพย์สินของคุณ บวกภาษีเงินได้ของรัฐ/ท้องถิ่นของคุณ (รวมถึงภาษีที่ออกจากเช็คเงินเดือนของคุณ) หรือ ภาษีการขายที่คุณชำระในระหว่างปี NS TCJA ต่อยอดการหักเงิน ที่ 10,000 ดอลลาร์ ซึ่งเป็นความผิดหวังอย่างมากของผู้คนที่อาศัยอยู่ในส่วนที่แพงและต้องเสียภาษีของประเทศ
ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย: นี่เป็นอีกหนึ่งเรื่องใหญ่สำหรับเจ้าของบ้าน ภายใต้ TCJA คุณสามารถหักดอกเบี้ยจำนองได้มากถึง 750,000 ดอลลาร์จากบ้านหลังแรกหรือบ้านหลังที่สอง หรือสูงถึง 1 ล้านดอลลาร์ หากคุณซื้อก่อนวันที่ 15 ธันวาคม 2017 ในหลายกรณี คุณสามารถหักอะไรก็ได้ ดอกเบี้ยจ่ายล่วงหน้าหรือคะแนน ที่คุณจ่ายเมื่อคุณซื้อบ้าน โดยปกติ ผู้ให้กู้ของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 1098 ที่แสดงรายการจำนวนเงินเหล่านี้ให้คุณ
เงินบริจาค: หวังว่าคุณจะเก็บใบเสร็จไว้ถ้าคุณจ่ายเงินให้กาชาดหรือตู้กับข้าวในท้องที่เมื่อปีที่แล้ว คุณสามารถหักเงินสมทบใด ๆ ที่คุณทำกับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี ซึ่งสามารถช่วยให้คุณก้าวไปสู่การหักลดหย่อนมาตรฐานได้
ค่ารักษาพยาบาล: สำหรับปี 2019 คุณได้รับอนุญาตให้ลงรายละเอียดค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ ตอนนี้เป็นแถบที่ค่อนข้างสูงในกรณีส่วนใหญ่ แต่สำหรับคนที่เพิ่งคลอดลูกและประสบกับความวิกลจริตของค่ารักษาพยาบาลในสหรัฐฯ คุณอาจกระตุ้นสิ่งนี้ได้ ดูเหมือนว่าลูกชายหรือลูกสาวของคุณจะมาถึงในปี 2020 ซึ่งหมายความว่าค่าคลอดบุตรทั้งหมดจะไม่นับรวมในฤดูภาษีนี้ แต่หมอไปตรวจหรือตรวจที่ภรรยาคุณรับเมื่อปีที่แล้วกลับคืนปี 2019 ได้ หากเกินเกณฑ์ร้อยละ 7.5
สิ่งเหล่านี้เป็นเพียงสิ่งที่พบบ่อย รายการการหักเงินยาวเกินไปที่จะรวมไว้ที่นี่ แต่ประกอบด้วยทุกอย่างตั้งแต่การสูญเสียการพนันไปจนถึงค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นหากเกิดจากภัยพิบัติทางธรรมชาติ หากคุณสงสัยว่าค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณจ่ายไปในปีที่แล้วมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่
เครดิตภาษีและการหักภาษี 'เหนือบรรทัด'
การหักภาษีที่ฉันได้กล่าวไปแล้วเป็นการหักภาษีที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้ก็ต่อเมื่อคุณลงรายละเอียดเท่านั้น แต่ยังมีการหักภาษีที่เรียกว่า "เหนือบรรทัด" ที่คุณสามารถใช้เพื่อหักภาษีของคุณแม้ว่าคุณจะใช้การหักเงินแบบมาตรฐานก็ตาม NSท่อรวมสิ่งต่าง ๆ เช่น ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนการบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิม การย้ายค่าใช้จ่ายสำหรับงานใหม่ และส่วนหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้
รวมอยู่ในการจัดกลุ่มนั้นด้วย: การมีส่วนร่วมในa บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA). หากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงในปีที่แล้ว คุณมีเวลาจนถึงกำหนดส่งภาษีในปีนี้เพื่อบริจาคเงินสำหรับปี 2019. เป็นวิธีที่ดีในการประหยัดค่ารักษาพยาบาลเล็กน้อย แม้ว่าคุณจะใช้การหักมาตรฐานก็ตาม
คุณยังสามารถขอสินเชื่อได้ รวมถึงเครดิตสำคัญสองสามรายการที่มุ่งเป้าไปที่ผู้ปกครอง ไม่ว่าคุณจะลงรายละเอียดหรือไม่ก็ตาม สิ่งหนึ่งที่จะช่วยบรรเทาค่าใช้จ่ายของทารกใหม่ทั้งหมดอย่างแน่นอนคือเครดิตภาษีเด็กซึ่งเพิ่มขึ้นมากถึง 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กหนึ่งคนหลังจาก TCJA (แม้ว่าจะต่ำกว่าหากคุณมีรายได้เกินขีดจำกัด)
เครดิตช่วยลดภาระภาษีของคุณในรูปแบบดอลลาร์ต่อดอลลาร์ ซึ่งแตกต่างจากการหักเงิน ซึ่งหมายความว่า a เครดิต $2,000 จริง ๆ แล้วลดจำนวนเงินที่คุณค้างชำระ (หรือเพิ่มเงินคืน แล้วแต่กรณี) โดย $2,000. โดยเฉพาะอย่างยิ่งเครดิตภาษีเด็กเป็นวิธีการของลุงแซมในการโยนกระดูกให้คุณหลังจากใช้โชคเล็กน้อยเพื่อนำเด็กใหม่เข้ามาในโลก
เครดิตอื่นที่คุณอาจต้องการพิจารณาหากคุณและแม่ทั้งสองทำงานคือเครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะ หากคุณจ่ายเงินให้ใครสักคน ไม่ว่าจะเป็นพี่เลี้ยงเด็กหรือพี่เลี้ยงเด็ก เพื่อดูแลเด็กอายุต่ำกว่า 13 ปี คุณอาจจะได้รับความโล่งใจบ้าง
เมื่อกำหนดขนาดของเครดิต คุณได้รับอนุญาตให้รวมค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สูงสุด 3,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กหนึ่งคน หรือ 6,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กสองคนขึ้นไป ส่วนที่คุณได้รับอนุญาตให้อ้างสิทธิ์เป็นเครดิตได้จริงอยู่ระหว่าง 20 ถึง 35 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายเหล่านี้ตามรายได้ของคุณ
ใช่ มันค่อนข้างสับสน แต่ก็คุ้มค่ากับเวลาของคุณ ถ้าคุณใช้แป้งจำนวนมากเพื่อให้มีคนคอยดูแลลูกน้อยของคุณในขณะที่คุณมุ่งหน้าไปที่สำนักงาน โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถใช้เครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายที่คุณชำระไปแล้วด้วยเงินก่อนหักภาษีจากบัญชีการใช้จ่ายแบบยืดหยุ่นได้
อนิจจาคุณอาจสังเกตเห็นว่าฉันไม่ได้พูดถึงอะไรเกี่ยวกับการปรับปรุงสถานรับเลี้ยงเด็ก เว้นแต่คุณจะดำเนินการรับเลี้ยงเด็กและสามารถเรียกร้องเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ กรมสรรพากรจะไม่ให้ความช่วยเหลือใด ๆ แก่คุณ. แต่หวังว่าคุณจะมีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับช่วงพักอื่น ๆ ที่เพียงพอเพื่อรับการตรวจไขมันที่ดีจากกรมธนารักษ์อยู่ดี
