Γεια σου Bank of Dad, είμαι στη μέση της υποβολής αίτησης διαζύγιο. Είναι φιλικό (κυρίως), αλλά ξέρω ότι υπάρχουν μερικά σημαντικά φόρος συνέπειες που πρέπει να ληφθούν υπόψη και άλλες οικονομικές κινήσεις να λάβω για να διασφαλίσω ότι θα πάρω κάποιες φορολογικά έξυπνες αποφάσεις. Αν μπορούσατε να παρέχετε οποιαδήποτε βοήθεια, θα σας ήμουν ευγνώμων». — Στέφανε, μέσω email.
Διαίρεση κοινών περιουσιακών στοιχείων σε α διαζύγιο μπορεί να είναι ένα ακατάστατο εγχείρημα, χωρίς αμφιβολία. Είναι σοφό να σκέφτεστε τις φορολογικές συνέπειες αυτών των αποφάσεων, επειδή αυτό που μπορεί να φαίνεται σαν μια καλή συμφωνία τώρα μπορεί να καταλήξει να φαίνεται άσχημο αφού ο εφοριακός πει τη γνώμη του.
Προφανώς ο φόρος επιπτώσεις ενός διαζυγίου μπορεί να είναι περίπλοκο, ειδικά εάν έχετε πολύπλοκα περιουσιακά στοιχεία ή κάποιος από εσάς έχει μια επιχείρηση. Αλλά εδώ είναι μερικοί από τους μεγάλους παράγοντες που θα θέλετε να σκεφτείτε για να αποφύγετε έναν εφιάλτη κατά την επόμενη περίοδο υποβολής αιτήσεων.
Κατανοήστε την «καθαρή αξία» οποιωνδήποτε περιουσιακών στοιχείων
Πολλά από τα περιουσιακά στοιχεία που είναι πιθανό να μοιράσετε με τον σύζυγό σας - ας πούμε, ένα σπίτι, ένα αυτοκίνητο ή ακόμα και ένα Roth IRA – είναι πράγματα που έχετε ήδη πληρώσει με δολάρια μετά από φόρους. Η σύγκριση τους με τα παραδοσιακά 401(k) ή IRA, όπου πρέπει ακόμα να πληρώσετε φόρο εισοδήματος όταν τελικά αποσύρετε αυτά τα χρήματα, συγκρίνετε τα μήλα με τα πορτοκάλια. Γι' αυτό η «καθαρή αξία» των περιουσιακών στοιχείων, η οποία λαμβάνει υπόψη τις μελλοντικές φορολογικές συνέπειες, καθίσταται επιτακτική.
Άλλα περιουσιακά στοιχεία που θα μπορούσαν να σας αφήσουν με μια ενδεχόμενη φορολογική βόμβα είναι λογαριασμοί μεσιτείας, δικαιώματα προαίρεσης μετοχών και ενδιαφέρον για μια επιχείρηση. Με βάση το δολάριο προς το δολάριο, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία προ φόρων θα αξίζουν λιγότερο από τα μη φορολογητέα περιουσιακά στοιχεία. «Όταν σκέφτεστε τη διευθέτηση του διαζυγίου σας, θέλετε να σκεφτείτε αυτές τις κατηγορίες ξεχωριστά», λέει ο Shawn Leamon, Πιστοποιημένος Χρηματοοικονομικός Αναλυτής Διαζυγίου με έδρα το Ντάλας.
Ζυγίστε προσεκτικά την κατάσταση της φορολογικής σας κατάθεσης
Για φορολογικούς λόγους, έχετε τη δυνατότητα να υποβάλετε κοινή δήλωση εάν ήσασταν νόμιμα παντρεμένοι την τελευταία ημέρα του έτους. Η φορολογική σας κατάσταση μπορεί να έχει τεράστιο αντίκτυπο στο πόσα οφείλετε στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση, για να μην αναφέρουμε το κρατικό ταμείο σας, επομένως σκεφτείτε λίγο την κατάσταση κατάθεσης προτού υποβάλετε το διάταγμα διαζυγίου.
Για τους περισσότερους ανθρώπους, μια κοινή δήλωση θα έχει ως αποτέλεσμα χαμηλότερο δάγκωμα φόρου, επομένως ίσως θελήσετε να υποβάλετε ένα τελευταίο 1040 με αυτόν τον τρόπο, αν είναι δυνατόν. Αλλά μπορεί να υπάρχουν περιπτώσεις όπου το να ακολουθήσετε το δικό σας δρόμο έχει πιο νόημα, ακόμα κι αν δεν είναι η μόνη σας επιλογή. Για παράδειγμα, εάν ο ένας σύζυγος κερδίζει σημαντικά περισσότερα από τον άλλο σύζυγο, αυτός με μικρότερο εισόδημα μπορεί να έχει στην πραγματικότητα χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση, χρησιμοποιώντας τον χαρακτηρισμό "αρχείο γάμου χωριστά".
Μπορεί επίσης να θέλετε να υποβάλετε αίτηση μόνοι σας εάν ο σύζυγός σας δεν είναι ιδιαίτερα αξιόπιστος και η αποστολή κοινής επιστροφής φαίνεται σαν μια επικίνδυνη πρόταση, λέει ο Leamon, που φιλοξενεί το δημοφιλές Το διαζύγιο και τα χρήματά σας podcast.
Σκεφτείτε τις φορολογικές ελαφρύνσεις Kiddie
Εάν έχετε παιδιά, θα πρέπει επίσης να σκεφτείτε ποιος θα τα υπολογίζει ως εξαρτώμενο από τις μελλοντικές φορολογικές τους δηλώσεις, καθώς μόνο ένας από εσάς μπορεί να το κάνει νόμιμα. Αυτή η απόφαση θα μπορούσε να επηρεάσει μια σειρά από φορολογικές ελαφρύνσεις, συμπεριλαμβανομένης της πίστωσης φόρου παιδιού, η οποία μειώνει έως και 2.000 $ από τη φορολογική σας υποχρέωση για κάθε παιδί κάτω των 17 ετών.
Λάβετε υπόψη ότι δεν χρειάζεται να είστε ο γονέας που έχει την κύρια επιμέλεια των παιδιών για να τα υπολογίζετε ως εξαρτώνται εφόσον υποβάλετε φορολογικό έντυπο IRS 8332, το οποίο μεταφέρει τα φορολογικά πλεονεκτήματα των παιδιών στο μη στερητικό φύλαξης μητρική εταιρεία. «Είναι κάτι που θα θέλετε να διαπραγματευτείτε γιατί μπορεί να είναι μια εξοικονόμηση χιλιάδων δολαρίων το χρόνο», λέει ο Leamon.
Επιλέξτε την κατάλληλη στιγμή για να πουλήσετε το σπίτι σας
Ένας άλλος παράγοντας πιθανή φορολογική παγίδα στο διαζύγιο: τα ακίνητα. Ο Leamon λέει ότι εάν καταλήξετε να αποκτήσετε το σπίτι στον οικισμό και δεν σκοπεύετε να μείνετε, μπορεί να είναι επωφελές να το πουλήσετε ενώ είστε ακόμη νόμιμα παντρεμένοι.
Γιατί; Διότι εάν, ως μεμονωμένος αρχειοθέτης, ζούσατε στο σπίτι για δύο από τα τελευταία πέντε χρόνια και αποκομίσατε λιγότερα από 250.000 $ σε κέρδος, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Αλλά αυτή η εξαίρεση διπλασιάζεται σε 500.000 $ για τους κοινούς φακέλους. Έτσι, η πώληση του πριν από το έτος του διαζυγίου σας μερικές φορές απομακρύνει έναν τεράστιο λογαριασμό από το IRS.
Κατανοήστε τους νέους κανόνες για τη διατροφή
Για πολύ καιρό, επίδομα διατροφής Οι πληρωμές εκπίπτουν φορολογικά για τη σύζυγο που τις παρείχε και έπρεπε να δηλωθούν ως εισόδημα για το άτομο που έλαβε. Όλα άλλαξαν με τον νόμο περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας, ο οποίος επηρεάζει τις συμφωνίες διαζυγίου από το 2019 και μετά.
Για όλους τους νέους διακανονισμούς, η υποστήριξη συζύγων δεν θα αποφέρει φορολογική έκπτωση για τον πληρωτή, ούτε υπολογίζεται ως εισόδημα για τον αποδέκτη. Αυτό είναι κάτι που θα θελήσετε να λάβετε υπόψη όταν παζαρεύετε πόσο μεγάλες θα είναι αυτές οι πληρωμές.
Βρείτε ένα καλό CPA
Η πλοήγηση στον φορολογικό κώδικα είναι αρκετά ιλιγγιώδης για τα ζευγάρια που είναι ακόμα μαζί – για εκείνους που βιώνουν έναν χωρισμό, είναι ιδιαίτερα περίπλοκη. Η Leamon συνιστά την πρόσληψη ενός CPA για να σας καθοδηγήσει, τουλάχιστον για το έτος που θα χωρίσετε και το επόμενο έτος.
Αυτές είναι πιθανώς κάποιες τεταμένες στιγμές, καθώς προσθέτετε την τρέλα ενός χωρισμού στους άλλους καθημερινούς σας στρεσογόνους παράγοντες. Ένας έμπειρος εμπειρογνώμονας, προσθέτει ο Leamon, μπορεί να σας βοηθήσει να περιηγηθείτε στις ειδικές φορολογικές εκτιμήσεις που συνοδεύουν ένα διαζύγιο και να βεβαιωθείτε ότι θα καταλήξετε σε μια δίκαιη συμφωνία.
