春は、ことわざのシャワーから鳥のさえずりや暖かい天気まで、多くのことをもたらします。 それはまた、税の季節が再び私たちに迫っていることを示しています。 
毎年1億4000万人の米国納税者が、領収書や明細書の収集に数え切れないほどの時間を費やし、さまざまな情報に記入しています。 スケジュールとフォームの作成、および1040とその他のさまざまな補足文書の内国歳入庁への提出 サービス。 今年の締め切りは4月18日です。
経済学者として、私はこの税申告の負担が私たちが必要以上に多くの税金を支払うことになるのではないかと思いました。 私が見つけたもの 非常に驚くべきことであり、特に気になるはずです。 まだ提出していません.
この記事はもともとに公開されました 会話. 読む 原著 に ユセフ・ベンザルティ、カリフォルニア大学ロサンゼルス校の経済学助教授
控除の選択
所得税は、政府の最大の税収源であり、 約1.54兆米ドルが関与、またはGDPの8.3％であり、毎年ウォレットから連邦財務省に転送されます。
貯蓄の取引コストを調査すると、人々は次のように頻繁にお金をテーブルに置いていることがわかります。 退職のための貯蓄 と 政府の利益を主張する. 税金を申告するときに同じことが起こっているかどうか知りたかったのです。
個々の税申告者は、慈善寄付や住宅ローンの利子などの控除項目を項目化するか、標準の控除を請求するかを選択できます。 明細化にはある程度の努力が必要ですが、大幅な税金の節約になります。 標準控除を選択すると時間を節約できますが、税額控除が大きくなる可能性があります。
私はこの選択を利用して、申告費用を見積もりました。 つまり、コンプライアンスコストが存在しない場合、納税者は、そうすることのメリットがゼロより大きい場合、おそらく項目別に分類します。 コストがある場合、アイテム化は、アイテム化のコストよりも税額を削減する場合にのみ有益です。
テーブルに残っているもの
人々が標準的な控除を選択するとき、私たちは実際に彼らが項目化した場合にどれだけ節約できたかわかりません。
この問題を回避するために、標準控除額が大幅に増加した2年間（1971年と1988年）のデータを調べました。 理由を理解するために、昨年の標準控除額が10,000ドルで、今年は15,000ドルに増加したと想像してください。 これで、合計控除額が15,000ドルをわずかに超える納税者は、明細化の苦痛に耐えるか、標準の控除額を採用するかを決定する必要があります。
前後の標準控除額をわずかに上回る納税者の割合を比較することにより 標準控除額が大幅に増加したため、過去の分布を再構築することができました 利点。 簡単に言えば、一部の納税者は、項目化することでお金を節約できたとしても、標準の控除を選択することがわかりました。その結果、平均644ドルがテーブルに残っています。
結果を所得レベルで分類した後、裕福な個人は、それを行うのにかかる時間を避けるために、項目化による節税を犠牲にする可能性が高いことがわかりました。 さらなる計算により、項目別の控除は平均して19時間の苦痛と労力を要すると認識されていると推定しました。
全体として、私はこの分析を使用して、税金を申告する負担を見積もります。 それは約2,000億ドル、つまりGDPの約1.2％に達し、これは2〜3倍の大きさであることがわかります。 以前に推定.
これは、避けられないことを遅らせるために代償を払うプロクラスティネーターにとってさらに悪化するところです。 納税期限まで待つことで、項目別の控除を忘れる可能性が高いことがわかりました。 時間がないからかもしれません。 または、すべての領収書と書類を調べてすべての計算を行うための時間コストが、たとえそうであっても、努力する価値がないように思われるためかもしれません。
これを修正してみませんか？
その間 いくつかの国 この問題を解決したので、米国は後れを取っています。 コンプライアンスコストを大幅に削減するためのソリューションは非常にシンプルで良性であり、デンマークからチリまでの国々がこれを行ってきました。
内国歳入庁は、賃金、住宅ローンの利子、州税など、返品に入力する必要のある情報のほとんどを知っていることがわかりました。 –正確性と署名を確認できる、事前入力された返品を送信できます。 試練全体は1時間未満かかる可能性があります。
なぜ私たちはまだそこにいないのですか？ いくつかの提案 税務準備業界はそれと関係があるかもしれないということです。なぜなら、それを大幅に容易にするものは、潜在的に数億ドルの収入を犠牲にする可能性があるからです。
IRSの無料ファイルプログラムはそれを少し簡単にしましたが、それでも多くの記録管理が必要であり、実際に無料でファイルする納税者の割合は非常に低いままです。 2014年時点で3％未満.
議会が税法の改革に着手しようとしている場合、コンプライアンス費用の削減は彼らのやることリストの一番上にあるべきです-あなたが今年の税金について苦しんでいるとき、覚えておくべきことです。
